西水股份上半年巨亏270.899亿元!上交所火速发监管函!_要闻_资本邦

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西水股份上半年巨亏270.899亿元!上交所火速发监管函!

导语
西水股份发布2020年半年度报告,实现营业收入28.13亿元,同比减少54.46%;归属于上市公司股东的净亏损270.899亿元,去年同期则为净利润15.44亿元;归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净亏损271.08亿元,去年同期则为净利润4.55亿元;基本每股亏损24.7834元。资本邦了解到,业绩大幅下降主要原因是本期天安财险计提投资资产减值所致。

8月28日,资本邦获悉,西水股份发布2020年半年度报告,实现营业收入28.13亿元,同比减少54.46%;归属于上市公司股东的净亏损270.899亿元,去年同期则为净利润15.44亿元;归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净亏损271.08亿元,去年同期则为净利润4.55亿元;基本每股亏损24.7834元。

资本邦了解到,业绩大幅下降主要原因是本期天安财险计提投资资产减值所致。

子公司天安财险大额度计提减值

上半年,天安财险投资计提减值达到了577.45亿元。计提减值将减少天安财险2020年度归属于上市公司股东的净利润207.24亿元。577.45亿元减值计提具体情况如下:

1.截至6月30日,天安财险直接持有的28笔信托本金284.44亿元,应计利息11.76亿元,本息合计296.2亿元。减值情况如下:

(1)所持新时代蓝海1073号信托计划本金4。6亿元,应计利息1842。06万元。底层担保物为欢瑞世纪(000892。SZ)5641万股股票,已办理公开质押手续,于2020年6月30日的市值为2。39亿元。新时代蓝海1073号信托计划重新估值为2。39亿元。

(2)所持新时代蓝海1291号信托计划本金5.5亿元,应计利息2608.04万元。底层担保物为欢瑞世纪(000892.SZ)800万股股票,国盛金控3500万股股票,游久游戏3080万股股票,已办理公开质押手续,于2020年6月30日的市值为4.17亿元。新时代蓝海1291号信托计划重新估值为4.17亿元。

(3)除以上两只信托产品外,其余信托产品本金及应计利息按10%重新调整并计量账面价值为28.57亿元。

2、天安财险应从华夏人寿及天安人寿回购的27笔信托产品,截至6月30日的本金为302亿元,应计利息为46.14亿元,本息合计348.14亿元。这些信托产品本金及应计利息均按10%重新调整并计量账面价值,本息合计为34.81亿元;其余90%计入减值,对应本息减值合计为313.33亿元。

3、天安财险持有的中意北大方正集团贵阳不动产债权投资计划,截至6月30日,本金为4.4亿元,应计利息为1638.81万元,本息合计为4.56亿元。经减值测试,本期计提信用减值3.2亿元。

从西水股份主要控股参股子公司情况来看,上半年天安财险净亏损达到646。7亿元,净资产为-359。85亿元。

上交所火速下发监管函:是否存在前期业绩虚假或调节利润的情形?

8月27日晚间,西水股份亦公告收到上交所监管工作函。上交所对其提出了如下监管要求:

1.半年报披露,公司报告期内计提信用减值损失577.57亿元,主要系天安财险所持的新时代信托股份有限公司发行的集合资金信托计划。

上交所要求西水股份审慎核实并补充披露说明公司资产减值测算的具体过程,包括但不限于主要参数选取及依据,并在此基础上充分论证减值计提金额是否准确、恰当;说明减值迹象出现的具体时点,公司迟至本期才计提相关减值的合理性和审慎性,是否存在前期计提不足的情形,是否存在前期业绩虚假或调节利润的情形。

2.根据披露,天安财险于2018年与天安人寿、华夏人寿签署了相关信托计划受益权转让协议及回购事项,但未就相关回购事项进行相应财务记账。同年,天安财险与天安人寿签署有关标的公司股权转让协议,该协议已于2019年1月解除,但天安财险未进行相应财务处理。上述事项导致公司2018年及2019年度合并报表存在重大差错,需要对2020年期初的相关数据进行追溯调整。其中,分别调增期初“其他债权投资”和“卖出回购金融资产”363.16亿元,调减期初归属于母公司所有者权益-1.94亿元。

上交所要求西水股份在全面核实的基础上补充披露:(1)上述会计差错形成的具体原因及相关责任人;(2)公司前期签署相关资产转让协议及回购事项等是否属于应当披露事项,是否存在前期信息披露不充分的情形。

机构观点:板块具备长期配置价值

银保监会公布2020年1至6月保险行业数据。行业原保费收入为27,186亿元,同比增长6.46%(前值5.54%)。其中,产险业务保费收入为6,207亿元,同比增长5.33%(前值4.33%);寿险业务保费收入为15,619亿元,同比增长3.94%(前值2.89%);健康险业务保费收入为4,760亿元,同比增长19.72%(前值20.28%)。保险赔款和给付支出同比增速转正,同比增长1.22%(前值-1.96%)。截至2020年6月,行业资金运用余额为201,251亿元,较上年末增长8.63%;其中,股票和证券投资基金占比13.33%,较上年末提升0.18个百分点。行业总资产规模达219,792亿元,较上年末增长6.88%;行业净资产规模达25,669亿元,较上年末增长3.47%(前值2.28%),环比增长1.16%。

天风证券在保险行业投资策略中指出,上市保险公司将长期面临着销售平台(线上流量平台与线下专业化销售公司)的挑战,但中小保险公司的经营压力加剧会削弱销售平台的竞争力。上市保险公司的三大破局之策的效果需要密切关注。另外,保险公司的精细化运营能力、费用管控能力、投资能力在未来会愈发重要。

新时代证券在研报中指出,行业成长的方向依然比较明确,为实体经济提供风险保障和长期资金支持的职能得到稳定和强化,作为估值基础的内含价值预计也将稳健增长,板块具备长期配置价值。

头图来源:图虫

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